Gesetzliche Erwerbsminderungsrente

Als Angestellter sind Sie nach 5 Jahren Beitragszahlung in die Sozialversicherung automatisch über die gesetzliche Rentenversicherung mit der Erwerbsminderungsrente versichert. Die Höhe der Erwerbsminderungsrente ist an Ihr Gehalt gekoppelt. Als Faustformel können Sie mit ca. 33% des letzten Bruttoeinkommens rechnen. Bei einem Bruttoeinkommen von 3.000€ beträgt die gesetzliche Erwerbsminderungsrente z.B. 987€ brutto, davon werden noch Steuern und Sozialversicherungsbeiträge abgezogen, dann verbleibt Ihnen eine Erwerbsminderungsrente von 876€ netto. Die Erwerbsminderungsrente erhalten Sie nur dann, wenn Sie keine Tätigkeiten des allgemeinen Arbeitsmarktes mehr ausüben können. Dabei wird geprüft, ob Sie aufgrund ihrer Erkrankungen noch irgendwelche Tätigkeiten für mehr als 3 Stunden pro Tag ausüben könnten. Eine halbe Erwerbsminderungsrente gibt es, wenn Ihr „Restleistungsvermögen“ auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt für irgendeine Tätigkeit bei 3 bis 6 Stunden pro Tag liegen würde. Ihr vorheriger Beruf, Ihr Ausbildung oder Studium und Ihr Werdegang spielen dabei keine Rolle. Hier wird oft das Beispiel vom Pförtner angeführt, der theoretisch den Knopf für die Schranke nur mit der Nase drücken könnte. Das ist vielleicht etwas überspitzt formuliert, trifft aber die Richtung, in die man dabei denken muss. Und theoretisch könnten wohl sehr viele noch solch eine einfache Tätigkeit ausüben, trotz Erkrankung. Tatsächlich ist ist es auch nicht einfach die Leistungen der Erwerbsminderungsrente überhaupt zu bekommen, denn im Jahr 2016 wurden z.B. nur 52% der Anträge auf Erwerbsminderungsrente bewilligt. Oder anders gesagt: 48% der Menschen, die bereits so krank sind, dass Sie überhaupt eine Erwerbsminderungsrente beantragen, erhalten keine Leistung. Denn eine Erwerbsminderungsrente beantragen Sie ja nicht zum Spaß, sondern in den meisten Fällen nur dann, wenn Sie gesundheitlich längerfristig stark beeinträchtigt sind. Und noch einmal zurück gedacht an die Praxis: Angenommen als Handwerker mit Mitte 50 können Sie Ihren Beruf nicht mehr ausüben, weil Ihr Körper nicht mehr mitmacht. Eine Erwerbsminderung liegt aber nicht vor, wenn Sie als Handwerker noch einfache Tätigkeiten im Büro ausüben könnten zum Beispiel. Als Handwerker werden Sie es in der Praxis aber vermutlich schwer haben, sich in dem Alter noch an einen neuen Beruf zu gewöhnen. Zudem wird es vermutlich nicht möglich sein, dass Sie ihr vorheriges Gehalt als gut ausgebildeter Handwerker dann in gleicher Höhe als Quereinsteiger ohne Berufserfahrung in irgendeiner einfachen Hilfstätigkeit erzielen. Ein anderes Beispiel: Wenn Sie z.B. im Büro arbeiten und aufgrund der psychischen Belastung und deren Folgen nicht mehr im Büroalltag tätig sein können, wird ebenfalls geprüft, ob Sie noch irgendeine andere Tätigkeit ausüben könnten, auch einfachste Hilfstätigkeiten, die noch zumutbar sind mit dem vorliegenden Erkrankungen. Sollte es so sein, gibt es keine Leistung von der Erwerbsminderungsrente. Und auch hier wäre ein Umstieg auf andere Tätigkeiten für Sie als Quereinsteiger häufig mit Gehaltseinbußen verbunden. Die gesetzliche Absicherung ist für die meisten Menschen nicht ausreichend – Sie sollten daher eine zusätzliche private Absicherung haben. Denn Ihr Gesundheitszustand muss meistens sehr schlecht sein, um eine Erwerbsminderungsrente zu erhalten und selbst wenn Sie diese bekommen, reicht die Höhe der Erwerbsminderungsrente nicht zum Leben.
Sonderfall Beamte: Wenn Sie verbeamtet sind, sind Sie über Ihren Dienstherrn im Falle der Dienstunfähigkeit besser versorgt als Angestellte. Dennoch sollten Sie auch als Beamte eine zusätzliche Berufsunfähigkeitsversicherung mit Dienstunfähigkeitsklausel abschließen, da die Lücke auch für Sie als Beamte im Schnitt 500 bis 1.500€ pro Monat beträgt. So verdienen Lehrer z.B. häufig ca. 3.000€ Netto, würden im Falle der Dienstunfähigkeit aber nur ca. 1.500€ vom Staat erhalten.
Sonderfall Freie Berufe: Als Angehörige der Freien Berufe wie Ärzte, Apotheker, Steuerberater, Rechtsanwälte etc. haben Sie über die Versorgungswerke bereits eine Absicherung bei Berufsunfähigkeit. Diese Absicherung ist allerdings nicht viel besser als die Erwerbsminderungsrente für Angestellte, denn laut den Satzungen der Versorgungswerke müssten Sie zu 100% berufsunfähig sein & gleichzeitig Ihre Zulassung zurückgeben. Als Ärzte, Zahnärzte oder Therapeuten besteht dann auch das Problem, dass Sie eventuell keine neue Zulassung mehr in ihrem Gebiet bekommen, wenn sie wieder gesund sind. Daher benötigen Sie auch als Angehörige der Freien Berufe eine private Berufsunfähigkeitsversicherung.

Die Grundfähigkeitsversicherung

Eine alternative Absicherung der Arbeitskraft: Anstelle der beruflichen Tätigkeit werden körperliche Fähigkeiten versichert. Dadurch wird die Grundfähigkeitsversicherung häufig viel günstiger als eine Berufsunfähigkeitsversicherung. Bei körperlichen Tätigkeiten kann die Grundfähigkeitenversicherung daher eine gute Alternative zur teuren Berufsunfähigkeitsversicherung sein.

Gestaltungsoptionen in der Berufsunfähigkeitsversicherung

 

z. B. Möglichkeiten zum steuerfreien Investment oder Steuern sparen

Am Beispiel des Anbieters ‚Alte Leipziger‘:

Geburtstag: 01.01.1980,
Beruf: Bürokaufmann (Berufsgruppe 1+)
Laufzeit: Endalter 65 Jahre
BU-Rente: 1.500€ monatlich

Diese Absicherung kostet den Kunden im Beispiel bei der Alten Leipziger monatlich 90,26€.
Diese 90,26€ werden auch Tarifbeitrag oder Bruttobeitrag genannt.
Die Versicherer erwirtschaften nun Überschüsse und müssen die Versicherten an diesen Überschüssen beteiligen. Das geht über einen Sofortrabatt beim zu zahlenden Beitrag oder über eine zusätzliche Geldanlage der Überschüsse. Beim Sofortrabatt zahlt der Kunde 68,59€, den sogenannten Zahlbeitrag oder Nettobeitrag. Der Überschuss beträgt 21,67€. Wenn der Kunde nicht den Sofortrabatt, sondern die Fondsansammlung wählt, wann werden die Überschüsse direkt angelegt, der Kunde zahlt also 90,26€ – darin enthalten 68,59€ für den BU Schutz und 21,67€ für die Fondsansammlung. Eine BU Versicherung kann auch mit einer Rüruprentenversicherung kombiniert werden, dadurch können die Beiträge zur BU Versicherung ebenfalls steuerlich absetzbar werden.

 

SBU (Überschussverwendung Sofortrabatt – „Standardlösung“, meistverkauft)

 

Tarifbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag: 68,59 €
Beitrag gesamt: 26.338 € (68,59 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)

VORTEIL: transparent, günstiger Beitrag gegenüber anderen Modellen – dadurch mehr Flexibilität.
NACHTEIL: „nur“ Versicherungslösung, wenn keine Berufsunfähigkeit eintritt, dann Beiträge quasi „umsonst“ bezahlt.

 

SBU / IBU (Überschussverwendung Fondsansammlung – auch „Investment BU“ genannt)

Tarifbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag: 90,26 €
Zahlbeitrag gesamt: 34.659 € (90,26 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)
Beitrag für Fondsansammlung: 21,67€ monatlich
dadurch Ablaufleistungen bei folgenden Renditen pro Jahr:
2,0 %: 13.528,04 €
4,0 %: 19.389,47 €
6,0 %: 28.385,69 €
8,0 %: 42.283,84 €

VORTEIL: Kostenfreie und steuerfreie Geldanlage über die Fondsansammlung.
NACHTEIL: Unflexibler (bis auf 1 Anbieter) – weil über die komplette Laufzeit der Tarifbeitrag komplett gezahlt wird, keine Vergünstigung, der gewählte Versicherer muss neben der passenden BU auch eine gute Fondsauswahl haben.

 

 

Rürup-BUZ (Rüruprentenversicherung mit Berufsunfähigkeitszusatzversicherung)

Tarifbeitrag: 150,25 €
Zahlbeitrag: 125,81 € (vor Steuern)
Zahlbeitrag gesamt: 48.311 € (125,81 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit)
Beitrag für die BU: 62,82 € (Zahlbeitrag) (Tarifbeitrag sind 87,26€)
Beitrag für die Rüruprente: 62,99€ (davon 56,19€ für die Rüruprente direkt und 6,80€ für die Beitragsbefreiung im BU-Fall mit 10% Dynamik)
Zahlbeitrag gesamt: 48.311 € (125,81 € x 12 Monate x 32 Jahre Laufzeit) (VOR STEUERN!)

Beiträge sind von der Steuer absetzbar
(76% in 2013, ansteigend um 2% pro Jahr, ab dem Jahr 2025 zu 100% absetzbar.)

Gesamtaufwand NACH STEUERN:

bei 44% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 28.090 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 54.000 € p.a.)
bei 37% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 31.307 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 45.000 € p.a.)
bei 30% Grenzsteuersatz (inkl. Soli.) = 34.524 € (bei zu versteuerndem Einkommen von ca. 27.000€ p.a.)

 

ZUSÄTZLICHE RÜRUP RENTE IM ALTER:

Bei einer fondsgebundenen Rentenversicherung mit Garantiewerten:
Garantierte monatliche Rente 71,92 €, aus Garantiertem Kapital von 21.576 €
Bei Wertentwicklung 3,0 % p.a. – monatliche Rente 155,15 € aus vorhandenem Kapital von 33.748 €
Bei Wertentwicklung 6,0 % p.a. – monatliche Rente 264,62 € aus vorhandenem Kapital von 57.561 €
Bei Wertentwicklung 9,0 % p.a. – monatliche Rente 472,31 € aus vorhandenem Kapital von 102.738 €

 

 

 

VORTEIL: Steuerliche Förderung, wenn keine Berufsunfähigkeit vorliegen wird, dann sehr günstig noch eine zusätzliche Altersvorsorge aufgebaut gegenüber der SBU, im Fall der Alten Leipziger zB wird der BU Beitrag günstiger als bei der SBU

NACHTEIL: Beitrag für Rüruprente muss mindestens 50% des Gesamtbeitrags betragen für steuerliche Absetzbarkeit, Auszahlungen werden höher besteuert, meistens unflexibler – weil beide Produkte nur im Doppelpack (manche Anbieter bieten aber die Möglichkeit auf SBU umzusteigen)

 

Mein Fazit:

Die SBU ist für viele die erste Wahl, so kann man sich auch auf die Bedingungen in der BU konzentrieren und muss nicht zusätzlich noch auf eine gute Fondsauswahl und Rüruprente achten. Im Gegensatz zur SBU muss bei der Investment-BU immer der höhere Tarifbeitrag gezahlt werden, das kann bei späteren Zahlungsschwierigkeiten zu Problemen führen – im Zweifel setzt man so den wichtigen BU Schutz aufs Spiel, falls man sich den höheren Beitrag nicht mehr leisten kann. Die Investment BU halte ich also bei Anbietern für interessant, die keinen zu hohen Tarifbeitrag haben (geringen Abstand/“Spread“ zwischen Tarifbeitrag und Zahlbeitrag), damit bei Zahlungsschwierigkeiten der BU Schutz bestehen bleiben kann. Für die Investment BU sprichen lediglich die kostenfreie Fondsanlage (weil die Kosten jeweils auf den Tarifbeitrag berechnet werden) und die steuerfreie Auszahlung. Mir ist aktuell lediglich ein Anbieter am Markt bekannt, bei dem flexibel zwischen der Fondsanlage und dem Sofortrabatt gewechselt werden kann. Bei der Rürup-BUZ ist zunächst in etwa der doppelte Beitrag einer SBU zu zahlen, weil der Anteil der Rürup-Rentenversicherung aus steuerlichen Gründen bei 50,1% vom Gesamtbeitrag liegen muss. Ein Unterschied besteht auch in der Besteuerung der BU-Renten, eine SBU wird kaum besteuert, eine BU-Leistung aus einem Rürup-BUZ Vertrag dagegen wird höher besteuert. Allerdings muss man beachten, dass das Risiko berufsunfähig zu werden ja auch „nur“ bei etwa 1 zu 3 liegt. Das Risiko ist also sehr hoch und jede/r sollte eine BU-Absicherung haben, aber es bedeutet gleichzeitig auch, dass 2 von 3 Versicherten nicht berufsunfähig werden und somit auch keine höheren Steuern auf die BU Rente zahlen. In der Berechnung oben habe ich dargestellt, dass man bei hohen Einkünften und einem hohen Steuersatz am Ende gar nicht so viel mehr Aufwand hat bei einer Rürup-BUZ als bei einer SBU. Bei höheren Einkommen kann dieses Modell also sehr interessant sein, weil man nur wenig Mehraufwand gegenüber einer SBU hat und dafür noch eine lebenslange Rente bekommt. Zudem gibt es einige sehr gute Versicherer, die Rürup-BUZ  Tarife mit der Möglichkeit anbieten, die BU aus der Kombination herauszulösen und ohne neue Gesundheitsfragen als  SBU weiterzuführen.
PS: Die Gestaltungsoptionen mit Einschluss der Berufsunfähigkeitsversicherung in einer Risikolebensversicherung habe ich jetzt einmal außer Acht gelassen. In den meisten Fällen ergibt das meiner Meinung nach keinen Sinn. Es sei denn, dass der ausgewählte Versicherer nur diese Kombination anbietet oder, dass die Kombination für Nichtraucher sogar günstiger wird (auch das gibt es!). Ebenfalls außen vor lasse ich jegliche Form von Beitragsbefreiungen für andere Versicherungen (häufig Altersvorsorge), bei denen der Versicherer bei Berufsunfähigkeit dann die Zahlungen übernimmt.
Die Hochrechnungen mit 3%, 6% und 9% sind inklusive nicht garantierter Überschussbeteiligungen, die Überschussbeteiligung zur Fondsansammlung und Sofortrabatt ist ebenfalls nicht garantiert