Steueroptimierter Vermögensaufbau für Geschäftsführer und Vorstände
Unser Konzept in Kurzform: Wir strukturieren Ihren Vermögensaufbau als Geschäftsführer einer GmbH oder Vorstand einer AG über eine steueroptimierte Unterstützungskasse (U-Kasse). Der Effekt: Sie investieren 100% steuerfrei aus der GmbH und reduzieren Ihre private Steuerlast bei der späteren Einmalauszahlung durch unsere Strategie auf nur noch ca. 10%. Der Effekt durch diesen völlig legalen Steuerhebel gegenüber anderen Anlageoptionen ist riesig.
Schritt 1
100% aus der GmbH investieren
Bei Gehaltsauszahlung oder Gewinnausschüttung zahlen Sie bis zu 50% Steuern. Diese gezahlten Steuern fehlen beim privaten Vermögensaufbau. In unserem Konzept arbeiten 100% Ihres Geldes.
Schritt 2
Steuerfreier Zinseszins
Ihr Kapital wird in renditestarke ETFs investiert. Es gibt keine Abgeltungsteuer oder Vorabpauschale an. So kann der Zinseszinseffekt sich komplett entfalten und fĂĽr Sie arbeiten.
Schritt 3
Die Auszahlung mit 1/5-Regelung
In der U-Kasse optimieren Sie die Auszahlung mit der Fünftelregelung (§34 EStG) in Verbindung mit Sonderausgaben, um die Steuerlast völlig legal und höchstmöglich zu reduzieren.
Analyse zur steueroptimierten Vorsorge
Ihre persönliche Situation
Steuerjahr
2024
Steuerjahr
2025
Steuerjahr
2026
Ziel & Strategie
Zusammen veranlagt
300.000 €
Einzeln veranlagt
150.000 €
Privates Depot
iWarum kommt hier weniger an? Einzahlungen in ein privates Depot erfolgen aus bereits versteuertem Geld (Netto).
Beiträge aus Gehalt: Hier wird die Einkommensteuer abgezogen, die wir mit Ihrem oben angegebenen Einkommen (Grenzsteuersatz) exakt berechnet haben.
Beiträge aus Gewinnausschüttung: Zunächst erfolgt der Abzug für Körperschafts- und Gewerbesteuer (ca. 30%). Auf die verbleibenden ~70% fallen bei der Ausschüttung ins Privatvermögen nochmals Abgeltungsteuer & Soli (ca. 26,375%) an.
Bei der bAV sparen Sie hingegen aus dem vollen Brutto.
Beiträge aus Gehalt: Hier wird die Einkommensteuer abgezogen, die wir mit Ihrem oben angegebenen Einkommen (Grenzsteuersatz) exakt berechnet haben.
Beiträge aus Gewinnausschüttung: Zunächst erfolgt der Abzug für Körperschafts- und Gewerbesteuer (ca. 30%). Auf die verbleibenden ~70% fallen bei der Ausschüttung ins Privatvermögen nochmals Abgeltungsteuer & Soli (ca. 26,375%) an.
Bei der bAV sparen Sie hingegen aus dem vollen Brutto.
1. Die Ansparphase (Mtl.)
Brutto-Aufwand (Firma):0 €
Steuerverlust heute:- 0 €
Effektiver Sparbetrag:0 €
Steuerverlust (Laufzeit):- 0 €
2. Kapitalaufbau
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung haben wir von den angenommenen 6,0 % pauschal 0,4 % p.a. abgezogen. Dies simuliert den Zinseszins-Verlust, der durch den jährlichen Liquiditätsabfluss der Vorabpauschale bei ETFs entsteht.0 %
Brutto-Endkapital:0 €
3. Auszahlung (Alter)
Anlagegewinn:0 €
Teilfreistellung (30%):- 0 €
Steuerpfl. Gewinn:0 €
Steuer auf Auszahlung:- 0 €
(Abgeltungsteuer + Soli)
Ihr Netto-Ergebnis
0 €
Direktversicherung
(Klassischer Weg / EStG)
(Klassischer Weg / EStG)
1. Die Ansparphase (Mtl.)
Brutto-Aufwand (Firma):0 €
Steuerverlust heute:- 0 €
Effektiver Sparbetrag:0 €
Steuerverlust (Laufzeit):- 0 €
2. Kapitalaufbau
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung der Direktversicherung wurden von den angenommenen 6,0 % pauschal 1,0 % p.a. abgezogen. Dies simuliert die branchenĂĽblichen Effektivkosten (Abschluss- und Verwaltungskosten) des Versicherungsmantels.0 %
Brutto-Endkapital:0 €
3. Auszahlung (Alter)
Einkommen im Alter:0 €
Steuer:0 €
Zzgl. Endkapital:0 €
Neue Steuer gesamt:0 €
Steuer auf Auszahlung:- 0 €
(Differenz: Neu minus Regulär)
Ihr Netto-Ergebnis
0 €
Unsere Empfehlung
U-Kasse + Optimierung
(Fünftelregelung / § 34 EStG)
(Fünftelregelung / § 34 EStG)
1. Die Ansparphase (Mtl.)
Brutto-Aufwand (Firma):0 €
Steuerverlust heute:- 0 €
Effektiver Sparbetrag:0 €
Steuerverlust (Laufzeit):- 0 €
2. Kapitalaufbau
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung der U-Kasse wurden von den angenommenen 6,0 % pauschal 1,0 % p.a. abgezogen. Dies simuliert die branchenĂĽblichen Effektivkosten (Abschluss- und Verwaltungskosten) des Versicherungsmantels.0 %
Brutto-Endkapital:0 €
3. Auszahlung (Alter)
Einkommen im Alter
abzgl. Sonderausgaben:iWir können Ihr reguläres Einkommen im Alter im Jahr der Auszahlung durch gezielte Sonderausgaben auf Null reduzieren. Dazu nutzen wir Einzahlungen in eine Basisrente (Rürup) sowie die Vorauszahlung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen für bis zu 3 Jahre im Voraus voll aus.0 €
abzgl. Sonderausgaben:iWir können Ihr reguläres Einkommen im Alter im Jahr der Auszahlung durch gezielte Sonderausgaben auf Null reduzieren. Dazu nutzen wir Einzahlungen in eine Basisrente (Rürup) sowie die Vorauszahlung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen für bis zu 3 Jahre im Voraus voll aus.0 €
Steuer (optimiert) :0 €
Zzgl. 1/5 Endkapital:0 €
Steuer auf 1/5 Betrag:0 €
Steuerl. Differenz (1/5):0 €
Steuer auf Auszahlung:iDa wir Ihr reguläres Einkommen im Alter durch Sonderausgaben auf Null drücken, "sparen" Sie sich die Steuer auf das Basiseinkommen. Diese Ersparnis dient als Freibetrag. Sie zahlen daher effektiv nicht 5 Fünftel als neue Steuer, sondern rein rechnerisch nur 4 Fünftel (Differenz x 4)!
- 0 €
(Effektiv: Differenz x 4)
Ihr Netto-Ergebnis*
0 €
Hinweis: Diese Analyse basiert auf einer detaillierten Modellrechnung unter Berücksichtigung der aktuellen BMF-Steuertarife (inkl. Solidaritätszuschlag und Milderungszone). Um eine realistische Vergleichbarkeit zu gewährleisten, wurden jährliche Pauschalen für die Kostenbelastung (1,0 % Effektivkosten bei bAV-Systemen) sowie die steuerliche Vorabpauschale und Zinseszinsverluste bei Depotlösungen (0,4 % p.a.) eingerechnet. Die Zielwerte von 300.000 € (verheiratet) bzw. 150.000 € (ledig) stellen strategische Richtwerte dar, bei denen die steuerlichen Freibeträge und Sonderausgaben-Abzüge im Alter oft ein mathematisches Optimum erreichen. Selbstverständlich sind individuelle Berechnungen mit höheren oder niedrigeren Summen jederzeit möglich. Diese Darstellung dient der Veranschaulichung und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung.
*Darin enthalten sind die Vorauszahlungen für die Beiträge zur Krankenversicherung für 3 Jahre und der später daraus zu finanzierende Einmalbeitrag für die Basisrente aus der Sie eine lebenslange Rentenzahlung erhalten.
*Darin enthalten sind die Vorauszahlungen für die Beiträge zur Krankenversicherung für 3 Jahre und der später daraus zu finanzierende Einmalbeitrag für die Basisrente aus der Sie eine lebenslange Rentenzahlung erhalten.
UNABHĂ„NGIGER MARKTVERGLEICH: U-KASSE
Beitrag: 500 € mtl.
Laufzeit: 25 Jahre
Tarif: Fondsgebunden mit ETFs und Garantien
Unabhängige Methodik: Das Volatium®-Modell
Dieser beispielhafte Marktvergleich mit 500€ monatlichem Beitrag über 25 Jahre Laufzeit basiert auf den Daten des unabhängigen Analysehauses Morgen & Morgen. Um Altersvorsorgetarife objektiv bewerten und vergleichbar machen zu können, kommt das sogenannte Volatium®-Modell zum Einsatz. Anstelle von vereinfachten Hochrechnungen nutzt dieses Verfahren eine stochastische Simulation: Jeder Tarif wird dabei über 10.000 unterschiedlichen Kapitalmarktszenarien unterzogen, die reale Marktschwankungen abbilden. Das hier dargestellte Ergebnis entspricht der durchschnittlichen Ablaufleistungen aus allen 10.000 Simulationen. Diese Vorgehensweise sorgt für eine fundierte Transparenz bei Tarifkosten und Ertragschancen. Gerne berechnen wir für Sie einen individuellen und persönlichen Marktvergleich.Rechtliche Grundlagen & BFH-Rechtsprechung
Wichtiger Hinweis: Die nachfolgenden Berechnungen stellen eine mathematische Modellierung auf Basis der aktuell gĂĽltigen Steuergesetzgebung dar. Sie ersetzen keine individuelle Steuerberatung durch einen Steuerberater. Unsere Strategie stĂĽtzt sich auf folgende angewandte Gesetze und Urteile:
1. Betriebsausgaben der GmbH
§ 4d EStG
Die Zuwendungen (Beiträge) Ihrer GmbH an die Unterstützungskasse mindern den steuerpflichtigen Gewinn der Gesellschaft. Sie sind als Betriebsausgaben zu 100 % steuerlich abzugsfähig. Der Zufluss beim Geschäftsführer in der Ansparphase ist zudem komplett steuerfrei (§ 19 EStG).
2. FĂĽnftelregelung & BFH-Urteile
§ 34 EStG
Eine geballte Kapitalabfindung aus einer U-Kasse stellt eine „Vergütung für mehrjährige Tätigkeit“ dar, wodurch die steuermildernde Fünftelregelung greift. Achtung: Der BFH hat diese Regelung für Auszahlungen aus Direktversicherungen kürzlich rigoros gekippt (Az. X R 25/23). Für die U-Kasse hingegen hat der BFH die Fünftelregelung ausdrücklich bestätigt (z. B. Az. IX R 3/20).
3. Steuerliche Optimierung
§ 10 EStG
Um die Steuerlast der U-Kasse im Auszahlungsjahr zu optimieren, nutzen wir das EStG zur Nullstellung Ihres Basiseinkommens: Durch eine Einzahlung in die Basisrente (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG) sowie die Vorauszahlung Ihrer Krankenversicherung (GKV und PKV möglich) für bis zu drei Jahre im Voraus (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 4 EStG) generieren wir hohe Sonderausgaben.