Wir optimieren Ihren Vermögensaufbau und Ihre Altersversorgung. Mit unserem Konzept investieren Sie in renditestarke ETFs und echte Steuervorteilen.
🚨Das Problem: Betriebliche Altersvorsorge ist meist langweilig, bringt wenig Rendite und die hohen Steuervorteile der Ansparphase werden eigentlich nur gestundet, weil später hohe Steuern auf die Auszahlungen anfallen.
🍀 Ihre Lösung: Mit unserem Konzept investiert Ihre GmbH monatliche Beiträge in eine optimierten Unterstützungskasse. Die Beiträge sind zu 100% steuerfreie Betriebsausgaben und Sie zahlen bei der später optimierten Einmalauszahlung nur noch ca. 10% Steuern auf eine Kapitalauszahlung von z.B. 300.000€. Zusätzlich profitieren Sie von unserer optimierten Direktversicherung – ebenso als 100% steuerfreie Betriebsausgabe – mit der Sie zu 100% in ETFs mit hohen Renditechancen investieren und durch die moderne hybride Verrentung erhalten Sie eine lebenslange monatliche Rentenzahlung von z.B. 5.000€.
Unsere Unterstützungskasse zur Kapitalauszahlung
Schritt 1: 100% aus der GmbH investieren Für Ihre Gehaltsauszahlung oder bei Gewinnausschüttungen zahlen Sie bis zu 50% Steuern. Diese gezahlten Steuern fehlen beim Vermögensaufbau. Unser Konzept lässt 100% Ihres Geldes für Sie arbeiten.
Schritt 2: Steuerfreier Zinseszins Ihr Kapital wird über ein Hybrid-Modell in der U-Kasse in renditestarke ETFs investiert. Es gibt keine Abgeltungsteuer oder Vorabpauschale an. So kann der Zinseszinseffekt sich komplett entfalten und Sie profitieren.
Schritt 3: Die Auszahlung mit 1/5-Regelung In der U-Kasse optimieren Sie die spätere Auszahlung mit der Fünftelregelung nach §34 EStG in Verbindung mit steuerlich absetzbaren Sonderausgaben, um die Steuerlast völlig legal und höchstmöglich zu reduzieren.
Analyse zur steueroptimierten Vorsorge
Ihre persönliche Situation
Steuerjahr
2024
Steuerjahr
2025
Steuerjahr
2026
Gehalt / Einkommen heute:
€
Ziel & Strategie
Zusammen veranlagt
300.000 €
Einzeln veranlagt
150.000 €
Laufzeit bis Auszahlung:
Jahre
Privates Depot
iWarum kommt hier weniger an? Einzahlungen in ein privates Depot erfolgen aus bereits versteuertem Geld (Netto).
Beiträge aus Gehalt: Hier wird die Einkommensteuer abgezogen, die wir mit Ihrem oben angegebenen Einkommen (Grenzsteuersatz) exakt berechnet haben.
Beiträge aus Gewinnausschüttung: Zunächst erfolgt der Abzug für Körperschafts- und Gewerbesteuer (ca. 30%). Auf die verbleibenden ~70% fallen bei der Ausschüttung ins Privatvermögen nochmals Abgeltungsteuer & Soli (ca. 26,375%) an.
Bei der bAV sparen Sie hingegen aus dem vollen Brutto.
1. Die Ansparphase (Mtl.)
Brutto-Aufwand (Firma):0 €
Steuerverlust heute:– 0 €
Effektiver Sparbetrag:0 €
Steuerverlust (Laufzeit):– 0 €
2. Kapitalaufbau
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung haben wir von den angenommenen 6,0 % pauschal 0,4 % p.a. abgezogen. Dies simuliert den Zinseszins-Verlust, der durch den jährlichen Liquiditätsabfluss der Vorabpauschale bei ETFs entsteht.0 %
Brutto-Endkapital:0 €
3. Auszahlung (Alter)
Anlagegewinn:0 €
Teilfreistellung (30%):– 0 €
Steuerpfl. Gewinn:0 €
.–
.–
Steuer auf Auszahlung:– 0 €
(Abgeltungsteuer + Soli)
Ihr Netto-Ergebnis
0 €
Direktversicherung (Klassischer Weg / EStG)
1. Die Ansparphase (Mtl.)
Brutto-Aufwand (Firma):0 €
Steuerverlust heute:– 0 €
Effektiver Sparbetrag:0 €
Steuerverlust (Laufzeit):– 0 €
2. Kapitalaufbau
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung der Direktversicherung wurden von den angenommenen 6,0 % pauschal 1,0 % p.a. abgezogen. Dies simuliert die branchenüblichen Effektivkosten (Abschluss- und Verwaltungskosten) des Versicherungsmantels.0 %
Rendite p.a.:iZur realistischen Darstellung der U-Kasse wurden von den angenommenen 6,0 % pauschal 1,0 % p.a. abgezogen. Dies simuliert die branchenüblichen Effektivkosten (Abschluss- und Verwaltungskosten) des Versicherungsmantels.0 %
Brutto-Endkapital:0 €
3. Auszahlung (Alter)
Einkommen im Alter abzgl. Sonderausgaben:iWir können Ihr reguläres Einkommen im Alter im Jahr der Auszahlung durch gezielte Sonderausgaben auf Null reduzieren. Dazu nutzen wir Einzahlungen in eine Basisrente (Rürup) sowie die Vorauszahlung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen für bis zu 3 Jahre im Voraus voll aus.0 €
Steuer (optimiert) :0 €
Zzgl. 1/5 Endkapital:0 €
Steuer auf 1/5 Betrag:0 €
Steuerl. Differenz (1/5):0 €
Steuer auf Auszahlung:iDa wir Ihr reguläres Einkommen im Alter durch Sonderausgaben auf Null drücken, „sparen“ Sie sich die Steuer auf das Basiseinkommen. Diese Ersparnis dient als Freibetrag. Sie zahlen daher effektiv nicht 5 Fünftel als neue Steuer, sondern rein rechnerisch nur 4 Fünftel (Differenz x 4)!– 0 €
(Effektiv: Differenz x 4)
Ihr Netto-Ergebnis*
0 €
Hinweis: Diese Analyse basiert auf einer detaillierten Modellrechnung unter Berücksichtigung der aktuellen BMF-Steuertarife (inkl. Solidaritätszuschlag und Milderungszone). Um eine realistische Vergleichbarkeit zu gewährleisten, wurden jährliche Pauschalen für die Kostenbelastung (1,0 % Effektivkosten bei bAV-Systemen) sowie die steuerliche Vorabpauschale und Zinseszinsverluste bei Depotlösungen (0,4 % p.a.) eingerechnet. Die Zielwerte von 300.000 € (verheiratet) bzw. 150.000 € (ledig) stellen strategische Richtwerte dar, bei denen die steuerlichen Freibeträge und Sonderausgaben-Abzüge im Alter oft ein mathematisches Optimum erreichen. Selbstverständlich sind individuelle Berechnungen mit höheren oder niedrigeren Summen jederzeit möglich. Diese Darstellung dient der Veranschaulichung und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung.
*Darin enthalten sind die Vorauszahlungen für die Beiträge zur Krankenversicherung für 3 Jahre und der später daraus zu finanzierende Einmalbeitrag für die Basisrente aus der Sie eine lebenslange Rentenzahlung erhalten.
Rechtliche Grundlagen und BFH-Rechtssprechung
Wichtiger Hinweis: Die Berechnungen stellen eine mathematische Modellierung auf Basis der aktuell gültigen Steuergesetzgebung dar. Sie ersetzen keine individuelle Steuerberatung durch einen Steuerberater. Unsere Strategie stützt sich auf folgende angewandte Gesetze und Urteile:
1. Betriebsausgaben der GmbH – § 4d EStG Die Zuwendungen (Beiträge) Ihrer GmbH an die Unterstützungskasse mindern den steuerpflichtigen Gewinn der Gesellschaft. Sie sind als Betriebsausgaben zu 100 % steuerlich abzugsfähig. Der Zufluss beim Geschäftsführer in der Ansparphase ist zudem komplett steuerfrei (§ 19 EStG).
2. Fünftelregelung & BFH-Urteile – § 34 EStG Eine geballte Kapitalabfindung aus einer U-Kasse stellt eine „Vergütung für mehrjährige Tätigkeit“ dar, wodurch die steuermildernde Fünftelregelung greift. Achtung: Der BFH kürzlich wiederholt bestätigt, dass diese Regelung für Einmalzahlungen aus einer Direktversicherung nicht gilt (Az. X R 25/23). Für die U-Kasse hingegen hat der BFH die Fünftelregelung bisher immer wieder ausdrücklich bestätigt (z. B. Az. IX R 3/20).
3. Steuerliche Optimierung – § 10 EStG Um Ihre Steuerlast auf die Einmalzahlung der U-Kasse im Auszahlungsjahr zu optimieren, nutzen wir das Einkommensteuergesetz zur Optimierung Ihres Basiseinkommens: Durch die Vorauszahlung Ihrer Krankenversicherungsbeiträge für drei Jahre im Voraus (§ 10 Abs. 1 Nr. 3 Satz 4 EStG) und durch Zahlungen in eine Basisrente (§ 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG) generieren wir hohe Sonderausgaben.
Unsere Direktversicherung für Ihre lebenslange Rente
Die Unterstützungskasse ist i.d.R. zunächst auf aus steuerlicher Sicht auf ein bis zwei Bausteine begrenzt. Können und wollen Sie mehr Vorsorge betreiben, empfehlen wir zusätzliche Beiträge in eine Direktversicherung. Auch die Beiträge zur Direktversicherung können Sie zu 100% als Betriebsausgabe steuerlich geltend machen.
Das Investment in der Direktversicherung
Die meisten Direktversicherungen investieren das Geld klassisch – und erreichen so nur ca. 2-3% Rendite pro Jahr. Nach Inflation bleibt da nichts übrig. Speziell und nur für GmbH-Geschäftsführer gibt es drei Anbieter am Markt, die zu 100% fondsgebundene Direktversicherungen ohne Garantien anbieten. Das bedeutet: 100% steuerfreies Investment und 100% chancenreiche ETF-Anlage.
Die hybride Verrentung / teil-fondsgebunden
Wenn Sie die spätere die Rente beginnen, muss der Versicherer ihr Vertragskapital weiter anlegen und zahlt Ihnen daraus eine lebenslange Rente. Das Problem dabei ist, dass eine Rente heutzutage 20-30 Jahre gezahlt wird. Ihr Vertragskapital bleibt währenddessen klassisch angelegt bei 2-3% Rendite pro Jahr. Deswegen ist die Rente auch entsprechend niedrig und uninteressant.
Wir haben Anbieter, die im Rentenbezug einen Teil des Geldes weiterhin in Fonds anlegen. Etwa 2/3 bleiben sicher angelegt, um die Rente zu garantierten – und 1/3 kann weiterhin in Fonds investiert bleiben. Das erhöht Ihre Rente im Vergleich zu anderen Anbieter um bis zu 50%. Eine lebenslange Rente von ca. 5000€ ist mit unserem Modell möglich.
